Situația fluxurilor de numerar - Exploatare, investiții; Categorii de finanțare în scopuri de declarație

O situație a fluxului de numerar seamănă atât cu extrasul de profit și pierdere, cât și cu bilanțul contabil. Preocupat de modul în care se deplasează fondurile printr-o afacere, ce impact au asupra valorii și cum se reconciliază cu soldurile de numerar, o situație a fluxului de numerar se referă în primul rând la modul în care fluxurile de numerar intră și ies din afacere. Situațiile fluxurilor de numerar sunt, mai mult sau mai puțin, o versiune condensată a unui bilanț care acoperă (și se produce la fiecare) un an lucrător.

situația

Rezultatul final al unei situații a fluxului de numerar este Net Cash, care este derivat din toate celelalte numere care alcătuiesc raportul. Situația fluxului de numerar este alcătuită din trei categorii - Operațional, Investiție și Finanțare.

Venit net
+ Cheltuieli de amortizare (+ Creșterea și -Diminuarea amortizării acumulate)
+ Creșteri ale pasivului curent
+ Scăderi ale activelor curente
- Creșteri ale activelor curente
- Scăderi ale pasivelor curente

+ Scăderi ale activelor fixe pe termen lung (independent de amortizarea acumulată)
- Creșteri ale activelor fixe pe termen lung (independent de amortizarea acumulată)