Înțelegerea activelor curente din bilanț
Când vă uitați la bilanțul unei companii, veți vedea trei categorii: active, pasive și capitalul proprietarilor. Prima secțiune listată în secțiunea activelor din bilanț se numește active circulante.
Activele circulante din bilanț includ numerar, echivalente de numerar, investiții pe termen scurt și alte active care pot fi convertite rapid în numerar - în termen de 12 luni sau mai puțin. Deoarece aceste active sunt ușor transformate în numerar, uneori sunt denumite active lichide.
Numerar și echivalente de numerar
Numerarul și echivalentele de numerar din secțiunea active curente ale unui bilanț reprezintă suma de bani pe care compania o are în bancă, fie sub formă de numerar, obligațiuni de economii, certificate de depozit sau bani investiți în fondurile pieței monetare. Vă spune câți bani sunt disponibili pentru afacere imediat.
Care este suma corectă de numerar pe care o companie ar trebui să o păstreze în bilanț? În general vorbind, cu cât sunt mai mulți bani la îndemână, cu atât este mai bine, deși sumele excesive sunt susceptibile să îi facă pe investitori nemulțumiți, deoarece ar prefera ca banii să fie plătiți sub forma unui dividend care să fie reinvestit, cheltuit, economisit sau acordat carității.
Investitii pe termen scurt
Acestea sunt investiții pe care o companie intenționează să le vândă rapid sau care pot fi vândute pentru a furniza numerar.
Investițiile pe termen scurt nu sunt la fel de ușor disponibile ca banii într-un cont de verificare, dar oferă o pernă suplimentară dacă ar apărea o nevoie imediată.
Astfel de valori mobiliare și active devin importante atunci când o companie are atât de mulți bani, încât nu are niciun fel de îngrijorare în a lega o parte din acestea în vehicule de investiții pe termen mai lung, cum ar fi obligațiunile, care au scadențe mai mici de un an. Acest lucru permite companiei să câștige o rată a dobânzii mai mare decât în cazul în care ar bloca numerarul într-un cont de economii corporativ.
Creanțe de încasat
Conturile de primit ale unei companii sunt banii restanți care îi sunt datorați pe termen scurt de la clienți sau clienți. Este numărat în active circulante deoarece sunt bani pe care compania îi poate colecta pe bună dreptate, după ce i-a împrumutat clienților ca credit, într-un an sau mai puțin.
Inventar
Inventarul este un alt tip de activ curent; se referă la bunurile sau materiile prime pe care o companie le are la îndemână pe care le poate vinde sau utiliza pentru a produce produse de vânzare. Apoi, aceste produse sunt vândute, ceea ce produce venituri.