Definiția raportului de rulare a creanțelor
Care este raportul de afaceri al creanțelor?
Raportul cifrei de afaceri a creanțelor este o măsură contabilă utilizată pentru a cuantifica eficacitatea unei companii în colectarea creanțelor sau a banilor datorați de clienți. Raportul arată cât de bine utilizează și gestionează o companie creditul pe care îl acordă clienților și cât de repede este colectată sau plătită acea datorie pe termen scurt. Raportul cifrei de afaceri a creanțelor se mai numește și raportul cifrei de afaceri a creanțelor.
Raportul Cifrei de Afaceri a Creanțelor
Formula și calcularea raportului de rulare a creanțelor
- Adăugați valoarea creanțelor la începutul perioadei dorite la valoarea de la sfârșitul perioadei și împărțiți suma la două. Rezultatul este numitorul din formulă (creanțe medii).
- Împărțiți valoarea vânzărilor de credite nete pentru perioada respectivă la contul mediu de primit (A/R) în aceeași perioadă.
- Vânzările nete de credit sunt veniturile generate de vânzările care au fost efectuate pe credit minus orice rentabilitate de la clienți.
Chei de luat masa
- Raportul cifrei de afaceri a creanțelor este o măsură contabilă utilizată pentru a cuantifica eficacitatea unei companii în colectarea creanțelor sau banilor datorați de clienți.
- Un raport ridicat al cifrei de afaceri a creanțelor poate indica faptul că colectarea de conturi de creanță a unei companii este eficientă și că compania are o proporție ridicată de clienți de calitate care își plătesc rapid datoriile.
- Un raport scăzut al cifrei de afaceri al creanțelor ar putea fi cauzat de o companie care are un proces de colectare deficitar, politici de credit slabe sau clienți care nu sunt viabile din punct de vedere financiar sau sunt solvabile.
- Raportul de rotație a creanțelor unei companii ar trebui monitorizat și urmărit pentru a determina dacă o tendință sau un tipar se dezvoltă în timp.
Ce vă poate spune raportul cifrei de afaceri a creanțelor
Companiile care țin conturi de creanțe acordă în mod indirect împrumuturi fără dobândă clienților lor, deoarece conturile de creanță sunt bani datorați fără dobândă. Dacă o companie generează o vânzare către un client, aceasta poate prelungi termenele de 30 sau 60 de zile, ceea ce înseamnă că clientul are 30 - 60 de zile pentru a plăti produsul.
Raportul cifrei de afaceri a creanțelor măsoară eficiența cu care o companie încasează creanțele lor sau creditul acordat clienților săi. Raportul măsoară, de asemenea, de câte ori creanțele unei companii sunt convertite în numerar într-o perioadă. Raportul cifrei de afaceri a creanțelor ar putea fi calculat anual, trimestrial sau lunar.
Raportul de rotație a creanțelor unei companii ar trebui monitorizat și urmărit pentru a determina dacă o tendință sau un tipar se dezvoltă în timp. De asemenea, companiile pot urmări și corela colectarea creanțelor cu veniturile pentru a măsura impactul practicilor de credit ale companiei asupra profitabilității.
Pentru investitori, este important să comparați cifra de afaceri de creanță a mai multor companii din aceeași industrie pentru a obține o idee despre care este raportul normal sau mediu al cifrei de afaceri pentru acel sector. Dacă o companie are un raport de rotație a creanțelor mult mai mare decât cealaltă, s-ar putea dovedi o investiție mai sigură.
Cifra de afaceri ridicată
Un raport ridicat al cifrei de afaceri a creanțelor poate indica faptul că colectarea de conturi de creanță a unei companii este eficientă și că compania are o proporție ridicată de clienți de calitate care își plătesc rapid datoriile. Un raport ridicat al cifrei de afaceri a creanțelor ar putea indica, de asemenea, că o companie operează pe bază de numerar.
Un raport ridicat poate sugera, de asemenea, că o companie este conservatoare atunci când vine vorba de acordarea de credite clienților săi. Politica de credit conservatoare poate fi benefică, deoarece ar putea ajuta compania să evite extinderea creditului către clienții care ar putea să nu poată plăti la timp.
Pe de altă parte, dacă politica de credit a unei companii este prea conservatoare, ar putea alunga potențialii clienți către concurență, care își vor extinde creditul. Dacă o companie își pierde clienții sau suferă o creștere lentă, ar putea fi mai bine să-și relaxeze politica de creditare pentru a îmbunătăți vânzările, chiar dacă ar putea duce la un raport mai mic al cifrei de afaceri a creanțelor.