Scrisori de urări O durere de cap administrativă și morală deghizată
1. Scrisorile de dorințe sunt teoretic solide
Administratorii pot avea dificultăți în a determina dacă fac distribuții atunci când intențiile acordatorului sunt neclare. Luați în considerare o prevedere de încredere care asigură sprijinul unui beneficiar sub forma unor cheltuieli medicale rezonabile. Singurul beneficiar al trustului se adresează mandatarului solicitând o distribuție pentru o intervenție chirurgicală de bypass gastric. Operația poate costa mai mult de 45.000 de dolari și este metoda preferată de a obține șaptezeci și cinci de kilograme de pierdere în greutate. Cu toate acestea, intervenția chirurgicală poate să nu aibă succes și poate duce la complicații postoperatorii și efecte secundare care ar putea afecta sănătatea beneficiarului și ar putea necesita distribuții suplimentare. Este operația o cheltuială medicală rezonabilă? În cazul în care administratorul face distribuția pentru operație?
În funcție de mandatar și de relația sa cu acordantul, răspunsul la întrebările de mai sus este probabil diferit. Cercetătorii sugerează că administratorii ar trebui să administreze un trust „în [starea] de spirit în care a fost prevăzut de către stabilitor că [administratorul] ar acționa”. ocazia de a determina intenția concedentului. În cazul în care avocatul de redactare este administratorul, este posibil ca administratorul să fi adunat informații despre mentalitatea și obiectivele acordatorului în timp ce elabora trustul care ar putea fi aplicat administrației. Luați în considerare în continuare un mandatar corporativ care intră în imagine bine după moartea concedentului. Este posibil ca acești administratori să nu aibă niciodată concedentul și este puțin probabil să aibă altceva decât instrumentul de încredere care să ghideze administrația. Atunci când se gândește la o distribuire către un beneficiar, fiecare administrator ar trebui să se bazeze pe condițiile trustului pentru a determina dacă distribuția ar trebui făcută, deși este probabil ca perspectiva și relația fiecărui administrator cu acordantul să aibă un impact asupra deciziei sale.
O provocare semnificativă cu care se confruntă mulți administratori este că termenii precum sănătatea, educația, întreținerea, sprijinul și interesele superioare sunt la fel de frecvente în instrumentele de încredere pe cât de interpretative. Deoarece acești termeni sunt interpretativi, aplicarea lor poate fi o provocare chiar și pentru cel mai harnic administrator; interacțiunea dintre aceste cuvinte/fraze interpretative și schimbările sociale, economice și juridice care apar în timpul administrării unui trust se pot dovedi dificil de gestionat. Pentru a stabili dacă să facă o distribuție discreționară, pe ce trebuie sau poate să se bazeze administratorul? Doar instrumentul de încredere? Dovezi extrinseci? Opinie personala?
A. Introduceți Scrisoarea Dorințelor
O scrisoare de dorințe este un document care permite unui acordant să își exprime obiectivele pentru încredere. Informațiile incluse pot varia, dar oferă informații despre modul în care concedentul dorește ca administrarea încrederii să ofere informații despre starea de spirit a concedentului, opiniile privind distribuțiile și problemele care pot apărea cu beneficiarii trustului. [2] Aceste scrisori pot servi la două scopuri separate, dar la fel de importante. În primul rând, o scrisoare de dorințe poate da acordantului sentimentul că administratorul își înțelege pe deplin obiectivele pentru încredere și îl poate administra în conformitate cu aceste obiective. În al doilea rând, scrisorile de dorințe pot oferi administratorului ceva de care să-și atârne proverbial pălăria atunci când caută îndrumări dacă să facă o distribuție, deoarece scrisoarea poate clarifica termenii generali ai unui instrument de încredere.
În exemplul de mai sus, ar fi valoroasă o scrisoare care să explice ezitarea administratorului față de efectuarea distribuțiilor pentru procedurile medicale cosmetice. În loc de presupuneri, o scrisoare care subliniază interpretarea de către concedent a termenilor trustului poate ajuta un administrator în alegerea de a face distribuții cu mai mare încredere și flexibilitate. [3] Acesta este esența argumentului pentru mulți susținători ai scrisorilor de dorințe. [4]
2. Logistica încorporării unei scrisori de dorințe într-un plan imobiliar
Deși scrisorile de dorințe sunt considerate a fi un instrument informal [5] elaborat de concedent în beneficiul administratorului, calendarul și metoda de redactare ar trebui luate în considerare în legătură cu legile de încredere de stat de către orice practicant care recomandă utilizarea acestuia unui client. Ar trebui să se ia în considerare, de asemenea, dacă scrisoarea ar trebui să fie încorporată în trust ca o expoziție sau dacă scrisoarea ar trebui să oblige administratorul.
A. Care este momentul ideal pentru a redacta o scrisoare de dorințe?
Hugh v. Tr. Amalgamat. & Sav. Banca [7] ilustrează modul în care calendarul poate afecta eficacitatea scrisorilor extrinseci ale unui concedent. [8] În Hugh, Curtea de Apel din Illinois a stabilit că concedentul nu a oferit parțial terenuri în folosul nepoților săi, deoarece scrisorile care exprimă dorința concedentului ca terenul să fie înmânat trustului nepoților au fost predate administratorului câțiva ani după încrederea a fost stabilită. [9] Instanța a menționat că exercitarea de către autor a concedentului a stăpânirii și controlului asupra terenului între perioada în care concedentul a stabilit trustul și a redactat scrisorile și când scrisorile au fost efectiv predate mandatarului a indicat că intenția acordantului a fost de a păstra proprietatea și nu a face un cadou. [10] Prin urmare, având în vedere complicațiile care pot apărea, momentul scrisorii este foarte important.
B. Cât de implicat ar trebui să fie un avocat în planificarea imobiliară în elaborarea unei scrisori de dorințe?
C. Pentru a fi eficient, o scrisoare de dorințe trebuie să fie încorporată în trust?
Întrucât scrisorile de dorințe nu sunt obligatorii din punct de vedere juridic pentru mandatar în sine, [13] acordatorii trebuie să se bazeze pe un mandatar care se simte obligat moral și etic să administreze trustul în conformitate cu scrisoarea. O soluție la această problemă poate fi încorporarea scrisorii de dorințe în trust ca o expoziție. Chestiunea de proprietate a lui Kirk sugerează că această opțiune poate fi fezabilă, deoarece instanța a constatat că o notă scrisă de mână atașată la un amendament formal de încredere face parte din amendament în scopul administrării trustului. [14] Cu toate acestea, unii savanți împotrivesc acest lucru, deoarece atașarea scrisorii ca o expoziție ar face scrisoarea descoperită de beneficiari, care pot folosi scrisoarea ca o oportunitate de a crește probabilitatea de a obține o distribuție sau pot găsi scrisoarea dăunătoare. [15] Practicanții ar trebui să consilieze clienții care utilizează această opțiune pentru a fi siguri că scrisoarea nu contravine termenilor instrumentului de încredere. Contradicții de acest fel ar putea fi folosite ca dovezi ale ambiguității, supunând încrederea atacurilor beneficiarilor nemulțumiți.