LLC vs.
Care este diferența dintre un LLC și o corporație?
Una dintre primele decizii pe care le veți lua atunci când începeți o nouă afacere este alegerea unui tip de entitate. În general, majoritatea antreprenorilor aleg să formeze o corporație sau o societate cu răspundere limitată (LLC). Principala diferență între un LLC și o corporație este că o LLC este deținută de una sau mai multe persoane fizice, iar o corporație este deținută de acționarii săi.
Indiferent de entitatea pe care o alegeți, ambele entități oferă avantaje mari afacerii dvs. Încorporarea unei afaceri vă permite să stabiliți credibilitate și profesionalism. De asemenea, oferă protecție cu răspundere limitată.
Diagrama entității de comparație rapidă
Vedeți graficul nostru pentru a vedea diferențele de bază dintre o societate cu răspundere limitată și o corporație:
Ce este răspunderea limitată?
Răspunderea limitată este un tip de protecție pentru bunurile dvs. personale. Se asigură că răspunderea dvs. personală pentru datoriile și obligațiile companiei nu este mai mult decât suma de bani pe care ați investit-o în afacere. Acest lucru vă protejează locuința, autovehiculele și alte bunuri personale de a fi utilizate pentru a achita orice datorii acumulate de afacerea dvs.
Fără protecție cu răspundere limitată, casa dvs. ar putea fi folosită ca garanție pentru rambursarea datoriei întreprinderilor după un proces sau un faliment. Acesta este, de departe, unul dintre cele mai mari avantaje obținute prin formarea unei entități de afaceri.
Acum, că am explorat ce au în comun ambele tipuri de entități, să ne adâncim în ceea ce le face diferite.
LLC vs. Societate: Impozite
Una dintre cele mai mari diferențe între corporații și SRL este modul în care sunt impozitate. Să examinăm modul în care funcționează impozitarea pentru fiecare structură de afaceri.
Impozite LLC
Un LLC este taxat ca o entitate de trecere în mod implicit. Aceasta înseamnă că profiturile afacerii sunt „transmise” către proprietari (numiți membri). Profiturile și pierderile sunt raportate în declarațiile fiscale individuale pentru proprietari și nu la nivelul afacerii. Prin urmare, depunerea impozitelor este adesea mai simplă pentru proprietarii unei LLC. Eventualele pierderi sau costuri de exploatare ale afacerii pot fi deduse din declarațiile fiscale personale, ceea ce poate ajuta la compensarea altor venituri.
Rata la care este impozitată o LLC depinde de venitul total al proprietarului, așa cum se întâmplă atunci când depuneți în calitate de proprietar unic. Proprietarii unei LLC pot fi, de asemenea, obligați să plătească impozite pe cont propriu. Unele state solicită LLC-urilor să plătească un impozit pe franciză. Acesta este un impozit emis de stat pentru privilegiul de a face afaceri în acel stat. Impozitele pe franciză sunt de obicei plătite anual și variază de la stat la stat.
Ce se întâmplă dacă nu vă plătiți impozitele? Dacă nu plătiți la timp sau deloc, ar putea rezulta penalități și chiar dizolvarea involuntară a afacerii dvs.
Din fericire, încorporarea ca LLC oferă antreprenorilor flexibilitate. O LLC poate alege să fie impozitată ca o corporație sau o corporație C. Deși este o alegere neobișnuită, depunerea unei LLC ca denumire fiscală C Corp are sens financiar pentru unele companii.
Impozite pe societăți
Societățile sunt impozitate ca o entitate juridică separată, care își poate obține propriul venit. Corporațiile sunt responsabile pentru plata impozitului pe profiturile lor (impozitul pe profit) și impozitul pe dividendele pe care entitatea le distribuie acționarilor săi. Deoarece dividendele nu sunt deductibile din impozit (cum ar fi salariile și bonusurile), dividendele sunt impozitate de două ori. Aceasta este denumită taxare dubla. Aceasta nu este o problemă pentru corporațiile mai mici, unde doar proprietarii lucrează pentru corporație. În schimb, proprietarii primesc salarii și bonusuri deductibile din impozite.
În timp ce dubla impozitare este văzută ca un dezavantaj pentru companiile care aleg să depună drept corporație, această responsabilitate fiscală suplimentară poate fi adesea compensată prin deduceri federale care sunt disponibile doar pentru corporații.
De exemplu, o corporație își poate deduce toate cheltuielile de afaceri. Acestea pot include costuri de publicitate și cheltuieli de funcționare, precum și anumite beneficii ale angajaților, cum ar fi planurile medicale și de pensionare. Toate aceste deduceri se adaugă la economii substanțiale în timp pentru afacere.
Începând din 2018, corporațiile plătesc un impozit fix de 21% pe profit, care este mai mic decât primele cinci rate individuale de impozitare. Deși acest lucru este compensat în mare măsură de dubla impunere, orice venit pe care corporația alege să îl rețină la sfârșitul anului va fi impozitat o singură dată la noua rată de 21%. Acest lucru permite proprietarilor corporației să economisească impozite prin investirea unor profituri înapoi în afacere.
Rețineți dacă o corporație are mai puțin de 100 de acționari, aceasta poate depune alegeri pentru S Corporation. Acesta este un statut fiscal care permite unei companii să fie tratată ca o entitate de trecere la fel ca o LLC. Aceasta poate fi o opțiune bună pentru companiile care doresc să fie impozitate ca o LLC, dar doresc și unele dintre formalitățile suplimentare pe care le oferă o corporație. Desemnarea S Corporation permite o impozitare directă (fără impozit pe profit), dar există anumite cerințe pentru a se califica drept S Corp care poate limita utilitatea sa la o afacere.
S Impozite pe societăți
Dacă o afacere se califică ca o corporație S, diferența de impozitare între o LLC și S Corp este puțin mai nuanțată. Atât un LLC, cât și un S Corp au impozitare de flux (fără dublă impunere). Rețineți că distribuția profiturilor unei LLC este supusă unui impozit pe muncă, în timp ce dividendele unei S Corp nu.
Cu o planificare atentă, o afacere mică poate evita impozitele semnificative pe angajare, alegând să devină S Corp. Cu toate acestea, pot exista dezavantaje ale unui S Corp care poate descuraja o afacere mică să profite de acest avantaj. Consultați întotdeauna un profesionist înainte de a decide dacă să fiți impozitați ca LLC sau S. Corporation.